Как открыть счёт в банке новому предприятию

КАК ОТКРЫТЬ СЧЕТ В БАНКЕ СОЗДАВАЕМОМУ ПРЕДПРИЯТИЮ

1.Вы наконец-то заключили учредительный договор и выбрали себе обслуживающий банк. Теперь вам необходимо открыть счет в банковском учреждении для формирования уставного фонда. Инструкции о порядке открытия и использования счете в национальной и иностранной валюте! (далее - ИНСТРУК¬ЦИЯ)

Согласно этой Инструкции субъекты предпринимательской деятельности физические лица имеют право открывать неограниченное количество текущих счетов. Более того, действующим законодательством Украины не установлены ограничения относительно количества текущих счетов, которые могут открывать юридические и физические лица в одном банке. Но учитывая то, что что расширение права по нескольким текущим счетам законодательно закреплено с целью улучшения обслуживания клиента, открытие основного и дополнительных счета в одном учреждении банка НБУ считает экономически и организационно нецелесообразным (п.5 письма НБУ от N 25-120/1290-4591). Только один счет (в иностранной и/или национальной валюте открывается в двух случаях: - для формирования уставного фонда хозяйственного общества, –пo каждому соглашению совместной (общей)деятельности создания юридического лица.

При открытии счета для формирования уставного фонда хозяйственного общества в банк вы должны предоставить:

1. решение учредителей об определении лица, которому предоставляeтся право распорядительной подписи при проведении операций по этому счету, которое оформляется по доверенности, заверенной нотариально (если хотя бы из учредителей является физическое лицо);

2. копию учредительного договора, заверенную нотариально ecли учредителем является физическое лицо);

3. заявление об открытии счета, подписанное уполномоченным учредителями лицом (бланк выдается в банке и там же может быть вами заполнен);

4.кapточку с образцом подписи лица, которому учредителями предоставлено право распорядительной подписи, завереной уполномоченным работником банка. В течение трех рабочих дней со дня открытия такого счета учреждение банка обязано отправить в налоговый орган по своему местонахождению уведомление об открытии указанного счета. Денежные средства на этот счет перечисляются учредителями, участниками для формирования уставного фонда хозяйственного общества до его регистрации как юридического лица. Согласно ст.52 Закона Украины 0 хозяйственных обществах. после внесения денежных средств на этот счет банковское учреждение предоставляет справку, в которой подтверждается внесение денежной политики в уставный фонд. Такая справка подается в регистрирующий орган вместе с другими документами для регистрации предприятия

2. Этот счет начинает функционировать как текущий только после получения банком документов относительно регистрации хозяйственного общества в установленном порядке. В случае отказа в регистрации хозяйственного общества или в других случаях, предусмотренных действующим законодательством Украины, денежные средства возвращаются учредителям, участникам, а счет закрывается.

После государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности для открытия текущего счета учреждению банка подаются следующие документы: 

1) заявление на открытие счета установленного образца (бланк можно получить в банке и там же заполнить). Заявление подписывают руководитель и главный бухгалтер предприятия. Если в штате нет должности главного бухгалтера или другого должностного лица, на которое возложена функция ведения бухгалтерского учета и отчетности, то заявление подписывает только руководитель;

2) копия свидетельства о государственной регистрации в органе государственной исполнительной власти, другом органе, уполномоченном осуществлять государственную регистрацию, заверенная нотариально или органом, который выдал свидетельство о государственной регистрации;

З) копия надлежащим образом зарегистрированного устава (положения), заверенная нотариально или регистрирующим органом. При этом на копии устава должны быть сведения о регистрации (дата, номер, название регистрирующей организации). Поэтому копия устава должна быть нотариально заверена после регистрации предприятия, а не в момент подписания учредительного договора. Предприятия, действующие на основании лишь учредительного договора, вместо устава предоставляют нотариально заверенную копию учредительного договора;

4) копия документа, подтверждающего взятие предприятия на налоговый учет, заверенная налоговым органом, нотариально или уполномоченным работником банка;

5) два экземпляра карточки с образцами подписей лиц, которым в соответствии с действующим законодательством или учредительными документами предприятия предоставлено право распоряжения счетом и подписания расчетных документов, заверенные нотариально или вышестоящей организацией (если таковая имеется) в установленном порядке. В карточку включается также образец описка печати предприятия; инстpyкция о порядке открытия и использования счетов в национальной и иностранной валюте, утвержденная постановлением Прав Национального банка Украины от 18 декабря 1998 г. N!! 527, с изменениями и дополнениями, внесенными постановлениями Прав Национального банка Украины от 22 июля 1999 года N!! 364, от 14 апреля 2000 года N!! 146. ~В Момент регистрации общества с ограниченной ответственностью каждый участник должен внести не менее 30% указанного в уставных документах вклада. На сегодняшний день это составляет 3540,00 грн. (118,00 грн. х 100 х 30%), но не обязательно вносить сумму на текущий счет. Устав. фонд может быть сформирован, кроме денежных средств, также за счет недвижимого и движемого; " ~ имущества, ценных бумаг, прав пользования природными ресурсами, прочих имущественных прав. б) справка о регистрации в органах Пенсионного фонда Украины;

7) копия справки Главного вычислительного центра или территориального органа Министерства статистики Украины о внесении предприятия в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины (с присвоенным идентификационным номером). Такая справка не предусмотрена Инструкцией, но она необходима банку для правильной классификации клиента при формировании статистической отчетности;

8) приказы (протоколы собраний) о назначении всех должностных лиц, которые имеют право первой и второй подписей;

9) в случае необходимости - письмо с просьбой временно работать без печати до момента ее изготовления. Документы на открытие всех банковских счетов субъектов предпринимательской деятельности лично полают в банк все лица. которые имеют право первой и второй подписей с предъявлением своих паспортов. Их полномочия проверяются уполномоченным работником банка. Если среди лиц, имеющих право первой или второй подписи, есть иностранцы или лица без гражданства, которые временно находятся на территории Украины, то указанные лица обязаны дополнительно предоставить документы, подтверждающие законность их нахождения на территории Украины, а в случаях, предусмотренных действующим законодательством Украины, - разрешение на трудоустройство. Копии указанных документов остаются в деле об открытии счета. Уполномоченный работник банка в присутствии лиц, которые открывают счета, снимает копии с четырех страниц паспорта или документа, заменяющего его, которые хранятся в деле по юридическому оформлению. В течение трех рабочих дней со дня открытия текущего счета (включая день открытия) учреждение банка, в котором открывается такой счет, обязано направить в налоговый орган по месту регистрации владельца счета уведомление об открытии указаннoгo счета. Экземпляр этого уведомления с отметкой налогового органа о взятии счета на учет возвращается в учреждение банка. Эта процедура, как правило, занимает неделю. Новы можете для ее ускорения сами взять это уведомление и зарегистрировать его в своей налоговой инспекции и возвратить в банк. Тем более что, кроме банка, уведомление об открытии счета в банке субъект предпринимательства обязан лично направить налоговому органу, в котором он стоит на учете как налогоплательщик. Такое уведомление в течение трех рабочих дней со дня открытия счета (включая день открытия) должно быть подано лично или направлено в адрес налогового органа по почте с уведомлением о вручении (ст.8 Закона Украины"О предпринимательстве"О). До получения уведомления о взятии счетов субъектов предпринимательской деятельности на налоговый учет на этих счетах осуществляются лишь операции по зачислению денежных средств. Датой начала операций по расходам со счетов субъектoв предпринимательской деятельности в учреждении банка является дата регистрации получения банком указанного уведомления. За не уведомление или несвоевременное уведомление об открытии счетов в банках к учреждениям банков или юридически м лицам, физическим лицам - субъектам предпринимательской деятельности могут быть применены финансовые санкции в виде взыскания от 20 по 100 необлагаемых минимvмов доходов граждан (П.7 СТ.11 Закона Украины "О государствен¬ной налоговой службе в Украине").

Физическим лицам - субъектам предпринимательской деятельности, которые осуществляют свою деятельность без создания юридического лица, текущий и прочие счета открываются на их имя при условии предоставления паспорта или иного документа, удостоверяющего личность. 

Для открытия счета в учреждение банка подаются:

а) заявление об открытии текущего счета установленного образца (бланк можно получить в банке), подписанное субъектом предпринимательской деятельности;

б) копия свидетельства о государственной регистрации субъекта предпринимательской деятельности, заверенная нотариально или выдавшим его органом;

в) копия документа, подтверждающего взятие предприятия на налоговый учет, заверенная налоговым органом, нотариально или уполномоченным работником банка;

г) справка о регистрации в органах Пенсионного фонда Украины;

1') карточка с образцами подписей, которые предоставляютcя в присутствии работника банка, который открывает счет, и заверяются этим работником или нотариально. По доверенности субъекта предпринимательской деятельности - физического лица, заверенной нотариально, его счетом могут распоряжаться другие лица. В случае открытия двух и более текущих счетов в национальной валюте владелец счета в течение трех рабочих дней со дня открытия или закрытия следующего счета определяет один из счетов в национальной валюте как основной, на котором будет учитываться задолженность, которая списывается (взыскивается) в бесспорном порядке, и сообщает номер этого счета налоговому органу, в котором он стоит на учете как налогoплaтельщика по месту своей регистрации и банкам, в которых открыты дополнительные счета в национальной валюте, а также счета в иностранной валюте. Банки, в которых открываются дополнительные счета в национальной валюте и счета в иностранной валюте, в течение трех рабочих дней, кроме уведомления налоговых органов, уведомляют также учреждение банка, в котором открыт основной счет, об открытии таких счетов (с указанием их номеров). Следует отметить, что для открытия текущего счета в иностранной валюте предприятие-резидент представляет уполномоченному банку те же документы, что и для открытия текущего счета в национальной валюте. Если текущий счет в иностранной валюте открывается в том же банке, где открыт текущий счет в национальной валюте, то подаются только заявление об открытии счета и карточки с образцами подписей и оттиском печати, причем карточки можно нотариально не заверять. Текущий счет в иностранной валюте физическому лицу субъекту предпринимательской деятельности открывается на основании договора при условии предъявления паспорта или 3 Справка о регистрации в органах Пенсионного фонда Украины должна соответствовать образцу, предусмотренному в приложении Зк Инструкции о порядке исчисления и уплаты предприятиями, учреждениями, организациями и гражданами страховых сборов в Пенсионный фонд Украины, а также учета поступления и расходования его средств, утвержденной постановлением Правления Пенсионного фонда Украины отОб.О9.9б N~ 11-1. В обязательном порядке в справке должно быть указано учреждение банка. Уполномоченный работник банка, который принимает документы на открытие счета, обязан соответствующим образом оформить отрывную часть справки и возвратить ее клиенту для предоставления в органы Пенсионного фонда Украины. документа, удостоверяющего личность, и представления в уполномоченный банк: а) заявления установленной формы; б) копии свидетельства о государственной регистрации физ.лица как субъекта предпринимательской деятельности заверенной нотариально или органом, выдавшим свидетельство.

8) карточки С образцами подписей, которые предоставляются в присутствии работника банка, открывающего счет, и заверенной этим работником или нотариально. при открытии текущего счета (после государственной регистрации.предприятия) банк выдает вам для подписания договор об открытии и обслуживании текущего счета. К нему, как (правило, прилагаются тарифы на обслуживание. В тарифах следует обратить внимание на следующие популярные услуги банка: - открытие счета (в национальной и иностранной валюте); - ведение счетов; - перевод средств (в пределах вашего банка, в другие банки Украины, в операционное и послеоперационное время); - прием и выдачу наличности; - выдачу справок по запросам клиента, выдачу дубликатов выписок, выписок за прошлые периоды и др. Особое внимание при открытии счетов уделяется карточкам с образцами подписей и оттиском печати. Это связано с тем, что при проведении платежей и получении наличных средств кассы банка работники банка контролируют подлинность поданных документов, сверяя подписи и оттиск печати на них с образцами подписей и оттиском печати на карточке. Поэтому все юридические лица, независимо от форм собственности, и на обособленные подразделения подают в банковское учреждение карточку установленной формы. Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, которому открывается счет, а также соответствующим должностным лицам, уполномоченным руководителем. Причeм подпись руководителя учреждения в карточке является обязательной. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру, а в слyчае отсутствия такой должности - лицу, которое пользуется правами главного бухгалтера, или должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета и отчетности, соответствующим должностным лицам, уполномоченным руководителем. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, которые имеют право второй подписи. Право второй подписи не может быть предоставлено лицам, которые пользуются правом первой подписи. Если штатным pасписанием не предусмотрена должность главного бухгалте¬ра или иного счетного работника, это указывается в карточке. В карточку с образцами подписей и оттиском печати обязательно включается образец оттиска предоставленной предприятиям их обособленным подразделениям печати. Печать юридичecкoгo лица и обособленного подразделения должна содержать идентификационный код. Использование печатей, предназначенных для специальных целей, например, "для пакетов", "для пропусков", является недопустимым. В случае временного отсутствия печати у вновь созданного предприятия, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, сработанностью или утерей печати руководитель учреждения банка предоставляет владельцу счета срок для изготовления новой печати. В этом случае на карточке ставится отметка "Без печати до ДД.ММ.РР: (указывается дата). . Карточка с образцами подписей и оттиском печати должна быть заверена подписью руководителя или заместителя руководителя вышестоящего органа и печатью вышестоящего органа или нотариальной конторой (если вышестоящего органа в организации нет), а в населенных пунктах, где нет нотариальных контор, сельским, поселковым, районным, городским советом народных депутатов. В случае замены или дополнения хотя бы одной из подписей предоставляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, которые имеют право первой или второй подписи. В случае назначения временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера подается новая временная карточка только с образцами подписей лица, которое временно исполняет обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией или нотариально. Карточка с образцами подписей и оттиском печати подается в учреждение банка в двух экземплярах. Дополнительные экземпляры могут быть затребованы от владельцев счетов, которые имеют в этом учреждении банка более одного счета, если это необходимо по условиям размещения операционных под¬разделений учреждений банка. При этом дополнительные экземпляры заверяются главным бухгалтером учреждения банка или его заместителем после сверки с основным экземпляром карточки. Такие дополнительные экземпляры карточек завере¬ния вышестоящим органом или нотариусом не требуют. В карточке с образцами подписей и оттиском печати указываются полное название владельца счета, его местонахождение, номер телефона, название вышестоящей организации, идентификационный код владельца счета или регистрационный (учетный) номер налогоплательщика из Временного реестра Государственной налоговой администрации Украины. Уполномоченным работником банка указывается также номер открываемого счета. Местонахождением владельца счета считается адрес, указанный в карточке с образцами подписей и оттиском печати, который должен соответствовать адресу, указанному в уставе и свидетельстве о государственной регистрации. В случае изменения местонахождения владелец счета в течение трех дней со дня внеceния изменений в свидетельство о регистрации субъекта предпpинимaтeльcкoй деятельности обязан предоставить учреждению банка новую копию свидетельства о регистрации с внесенными изменениями, заверенную нотариально или органом, который его выдал, и новые образцы. Карточки с образцами подписей подают также физические лица (в том числе физические лица - субъекты предпринимательской деятельности). в карточку включаются образцы подписей владельца счета и его доверенных лиц, которые заверя-ются уполномоченным лицом банка при условии предъявления паспорта или документа, заменяющего его. Копии четырех страниц указанных документов хранятся в деле по юридическому оформлению. Открыв текущий счет, не забудьте обратиться к экономисту по денежному обращению для установления лимита остатка наличности в кассе. В случае непредставления вами обслуживающему банку в определенные сроки заявки-расчета для установления лимита остатка наличности в кассе банк самостоятельно установит вам такой лимит в размере одного необлагаемого минимума доходов граждан (17,00 грн.. 3а превышение установленных лимитов остатка наличности в кассах к предприятиям органами налоговой службы применяются штрафные санкции в двукратном размере суммы выявленной сверхлимитной наличности за каждый день . У экономиста по денежному обращению вы также заполните кассовую заявку или календарь выплаты заработной платы своим работникам. В противоположном случае у вас могут возникнуть проблемы со своевременным получением наличности в банке для выплаты заработной платы. В завершение отметим, что в случае проведения реорганизации предприятия (слияния, присоединения, разделения, преобразования, выделения) или его перерегистрации, вызванной изменениями названия, организационно-правовой формы, формы собственности, счет закрывается. Для открытия нового счета субъект предпринимательской деятельности обязан представить в учреждение банка заявление, новую копию свидетельства о государственной регистрации, изменения в учредительные документы, копию документа, подтверждающего взятие предприятия на налоговый учет, карточку с образцами подписей и оттиском печати, заверенные в установленном порядке в соответствии с действующим законодательством, а также справку о регистрации в органах Пенсионного фонда Украины.

4 При открытии счета - в пятидневный срок после открытия счета, а в дальнейшем ежегодно в течение первого квартала года. s Пункт 48 Инструкции об организации работы по наличному обращению учреждениями банков Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 20.06.95 г. N~ 140, в редакции постановления Правления Национального банка Укра¬ины от 13.10.97 г. N~ 335, с изменениями и дополнениями. \ б Указ Президента Украины .0 применении штрафных санкций за нарушение норм по регулированию обращения наличности. от 12.06.95 г. N~ 436 в редакции Указа Президента Украины от 11.05.99 г. N~ 491.

ЧТО НЕОБХОДИМО ДЛЯ ИЗГОТОВЛЕНИЯ ПЕЧАТИ И ШТАМПОВ

Каждое предприятие должно иметь печать. Это предусмот¬рено 3аконом Украины "О предприятиях в Украине. от 27.03.91 г. N~ 887 - ХН.. Печать необходима для заверения подписей должнocтныx лиц на договорах и платежных документах, для подтвepждeния налоговых накладных и налоговой отчетности и во многих других случаях. Но сначала необходимо получить разрешение на оформление заказа на изготовление печатей и штампов. Такие разрешения выдаются предприятиям в соответствии с Инструкцией.0 порядке выдачи министерствам и иным центральным органам исполнительной власти, предприятиям, учреждениям, организациям, хозяйственным объединениям и гражданам раз¬решений на право открытия и функционирования штемпелнно-граверных мастерских, изготовления печатей и штампов, а также порядок выдачи разрешений на оформление заказов на изготовление печатей и штампов", утвержденной приказом МВД Украины от 11.01.99 г. N~ 17 (далее - Инструкция). Рассмотрим документы, которые необходимо представить предприятиям в городские (районные) органы внутренних дел для получения указанного разрешения. Прежде всего это заявление, в котором указывают: - количество печатей и штампов, которые предусматривается изготовить; - впервые или нет изготавливаются печати и штампы (при изготовлении печатей не впервые отмечается причина их изготовления); - местонахождение (юридический адрес) предприятия; - лицо, ответственное за получение разрешения на изготовление печатей и штампов, его фамилию, имя, отчество, паспортныe данные; - фамилию, имя, отчество, паспортные данные руководите¬ля или уполномоченного им лица, подающего ходатайство в орган внутренних дел. к заявлению прилагается квитанция о перечислении на счет органов внутренних дел платы за выдачу разрешения.

Субъекты предпринимательской деятельности негосударственной формы собственности к заявлению также прилагают: 

а) нотариально заверенную копию свидетельства о государственной регистрации;

б) образцы (эскизы) печатей, штампов - в двух экземплярах, утвержденные руководителем (собственником); в) поручение на имя ответственного за получение разрешения лица(в случае его назначения). Необходимо заметить, что от субъекта предпринимательской деятельности запрещается требовать документы, не предусмотренные Инструкцией.

При изготовлении эскиза печати необходимо учесть, что:

а) на всех печатях предприятий, учреждений, организаций, хозяйственных объединений, субъектов предпринимательства, объединений граждан, зарегистрированных в Украине, других организационных форм предпринимательства указывается их идентификационный код; б) на печатях и штампах, изготовленных вместо утерянных (похищенных), в оттиске обязательно должна быть буква "Д" (дубликат) ;

в) эскизы должны быть выполнены четко и разборчиво, без исправлений. В течение пяти рабочих дней со дня получения вышеуказанных документов орган внутренних дел обязан выдать предприятию разрешение на оформление заказа на изготовление печатей и штампов или письменный отказ с указанием причин, обусловленных законодательством Украины. Для получения разрешения необходимо иметь оригинал свидeтeльcтвa о государственной регистрации, на оборотной стороне которого ставится штамп с указанием количества печатей и штампов, заверяемый подписью работника службы разрешительной системы и скрепляется печатью с оттиском "Разрешительная система.. После этого свидетельство возвращается его собственнику. Аналогичным образом заверяется и каждый экземпляр эскизов печатей и штампов. Если предприятие было переименовано либо печать или штамп сработались, оформление заказов на изготовление печатей и штампов осуществляется на общих основаниях (см. Инструкцию).в случае кражи, утери печатей или штампов граждане обязаны принять меры для их розыска, а также немедленно уведомить об этом органы внутренних дел. В таком случае разрешение на оформление заказов на изготовление печатей и штампов вместо похищенных, утерянных выдается на общих основаниях после подачи заявления о краже, утере, а также после опубликования в прессе сообщения о недействительности похищенных, утерянных печатей и штампов. Штемпельно-граверные мастерские и участки принимают от приятий заказы на изготовление круглых печатей, угловых (бланковых) штампов, а также штампов .Уплачено., .Погашено., сторнировано. и других, с указанием в печатях и штампах названия предприятия, с обязательным приложением к письмам и заявлениям образцов (эскизов) печатей и штампов и разреше¬ний органов внутренних пел на заказ на их изготовление. Все другие штампы и изделия (пломбираторы, факсимиле, штемпели, бракерочные штампы и клейма, металлические пе¬чати для опечатывания шкафов, штампы бирок на продукцию с указанием отправителя груза, штампы для входящей и исходящей почты, инвентарные штампы для библиотек и т,'п') изготавливаются штемпельно-граверными мастерскими (участками) без разрешений органов внутренних дел, но обязательно по ходатайствам, подписанным руководителями предпpиятий учреждений и организаций, для которых предназначаются эти изделия..

 Изготовленные печати и штампы выдают заказчикам после предъявления ими паспорта и поручения, которое при получении заказа удостоверяется изготовленной печатью. Если представитель предприятия своевременно не получил печатей и штампов, то их хранят в мастерской в течение трех месяцев со дня изготовления, после чего уничтожают в установленном порядке.  

ОРГАНИЗОВЫВАЕМ БАНКОВСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КАК ВЫБРАТЬ ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ БАНК

Критерии выбора банка зависят от разнообразия и количества nредnолагаемых операций: Omкpыmue текущею счета. внешнеэкономические операции. получение кредита (кратко- или долгосрочного) или размещение средств на депозит и т.д.. а также от требований. которые вы предъявляете к банку. В настоящей статье рассматриваются критерии выбора банка для открытия текущего счета для сред¬них или малых предприятий. которые в основном пользуются услугами расчетно-кассовго обслуживания. международными расчетами. операциями по купле-npoдаже валюты. И ногда возникает необходимость в кре¬дитовании. размещении временно свободных денежных средств. участии банка в операциях с векселями. nроведении аккредитивной формы расчетов и т.д.

РЕЙТИНГИ БАНКОВ

Итак, выбирая банк, просмотрите публикуемые в периодической прессе рейтинги коммерческих банков или результата деятельности банков. Такие рейтинги позволяют небанковскому специалисту провести сравнительную оценку банков без проведения детального анализа их финансового состояния. Хотя эти рейтинги строятся по фрагментарным данным (по состоянию на фиксированную дату) и не отражают в полной мере положения дел в банке, но они позволяют классифицировать банки по принципу .лучше-хуже". Если банк длительное время находится в первой десятке банков, это свидетельствует о его стабильности, надеж¬ности и хорошей репутации. Отметьте первые 5-6 банков. Эти банки наверняка обладают лицензиями на осуществление почти всех видов банковских операций. Следует также поинтересоваться, какой банк обслуживает счета местного бюджета. Данный факт будет большим плюсом в пользу выбора этого банковского учреждения. Ввиду того что руководство местных властей несет ответственность за выполнение и организaцию бюджетных расчетов, счета местных бюджетов будут открыты только в стабильном и надежном банковском учреждении, дисциплинированно выполняющем бюджетные платежи и имеющем руководство высокой квалификации. Какие банки обслуживают бюджетные счета, можно узнать в налоговой инспекции, выяснив, на какие счета зачисляются налоги и обязательные платежи. В любой налоговой инспекции есть стенды с информацией для налогоплательщиков, в т.ч. с перечнем платежей и сборов, которые уплачивают в бюджет субъекты предпринимательской деятельности, состоящие на учете в налоговой инспекции района. Например, такие налоги, как налог на прибыль, НДС перечисляются на счета Госказначейства соответствующего района, а местные налоги, например коммунальный налог, гостиничный сбор, налог на рекламу, - на счета райфинотдела. Узнав, в каких банках открыть счета для зачисления вышеуказанных налогов, вы выясните, какие банки обслуживают бюджет(местный и государственный). Аналогичным критерием может быть обслуживание банком счетов крупных, давно работающих предприятий. Это могут быть ваши крупные партнеры или другие широко известные предприятия. В последнем случае узнать, в каком банке они обслуживаются, можно, наверное, лишь пообщавшись с сотрудниками финансовой или коммерческой службы этих предпpиятий.

МЕСТОНАХОЖДЕНИЕ БАНКА

Такие факторы, как местонахождение банка, тарифы на обслуживание (расчетно-кассовое, операции с иностранной валютой, международные расчеты), режим операционногo дня, быстрота про ведения операций, виды кредитования, другие дополнительные банковские услуги, требуют более сложного анализа с учетом важности каждого из них для конкретного предприятия, специфики его деятельности, численности финансовых и бухгалтерских служб предприятия, а также тарифов банка на наиболее распространенные банковские услуги. Немалое значение имеет местонахождение банка. Этот фактор является важным в большей или в меньшей мере в зависимости от специфики деятельности предприятия или организации. Также если у предприятия предполагаются частые платежи, то с целью экономии времени и средств имеет смысл выбирать банк, находящийся вблизи офиса предприятия. Если предприятие ведет деятельность в сфере розничной торговли, имеет одну или несколько торговых точек с небольшой выручкой и расположенных недалеко друг от друга, то пред¬почтительно, чтобы банк находился вблизи этих точек ввиду необходимости регулярно сдавать выручку в банк. Существует несколько вариантов сдачи торговой выручки в банк. Первый - инкассация. В этом случае заключается договор на инкассацию с обслуживающим банком и со службой инкассации НБУ или только с обслуживающим банком, если он имеет свою службу инкассации. Инкассаторы по установленному графику приезжают в магазины и инкассируют выручку. Следующие два варианта предполагают ситуации, когда торговая выручка сдается в банк самоносом. В одном случае кассиры магазинов доставляют выручку в другие банки, расположенные вблизи магазинов, а банки перечисляют ее на ваш текущий счет не позднее 11.00 следующего рабочего дня. В другом - кассир из головного офиса объезжает магазины и собран¬ную выручку доставляет в банк. Первый вариант достаточно дорогостоящий и не всегда удобный по времени, так как у инкассаторов уже существует определенный маршрут, в который включат вашу организацию. За то этот вариант наиболее надежный. Имеет смысл им воспользоваться, если у вас большая дневная выручка. В этом случае вам могут снизить тариф на инкассацию и заезжать в торговые точки в удобное для вас время. Второй вариант предпочтительнее для предприятия, которое имеет торговые точки, расположенные далеко друг от друга и от обслуживающего банка, а также если инкассирование денег своими силами обходится дорого ( расходы на содержание авто для этих целей и дополнительного кассира). Недостаток данного варианта заключается в том, что сданная выручка зачисляется на текущий счет на следующий день. Третий вариант - самый удобный и относительно дешевый для предприятий, чьи торговые точки находятся недалеко от банка. В этом случае денежную наличность сдают в операционнyю кассу банка, который зачисляют их на ваш счет в тот же день и вы получите возможность воспользоваться этими деньгами для осуществления платежей.

О СИСТЕМЕ "КЛИЕНТ-БАНК"

Организации, которые не работают с наличными деньгами и хотят существенно упростить и ускорить процедуры проведения расчетных операций, могут воспользоваться системой"Клиент-Банк". Она дает возможность управлять своим банковским счетом из офиса (передача платежных поручений и требований, получение из банка выписок по счетам, реестров кредитовых и дебетовых документов и разной справочной и коммерческой информации). Работа по системе .Клиент - Банк" освободит одного-двух ваших сотрудников и позволит реже посещать банк работникам бухгалтерии. Однако установка такой системы предполагает наличие телефонной линии и, возможно, потребует дополнительных затрат на приобретение компьютера, модема. При этом следует сопоставить затраты на содержание бухгалтера (кассира), стоимость абонент¬cкoгo обслуживания системы Клиент-Банк. и тарифы на расчетное обслуживание. Например, стоимость проводки одного дебетового документа -1 грн. , а в месяц в среднем у вас их бывает 50 шт., то затраты на расчетное обслуживание составят 50 грн. в месяц. Стоимость подключения системы "Клиент-Банк. - 200 грн., абонентского абонентского обслуживания - 100 грн. Зарплата бухгалтера вместе с начислениями - 700 грн. И в обозримом будущем не предвидится увеличения количества платежей и установка системы не позволит высвободить бух¬гaлтepa или перевести его на другую работу, то устанавливать систему .Клиент -Банк. экономически нецелесообразно. А если у вас при тех же тарифах банка на расчетное обслуживание тратится больше 90 грн. в месяц, то наверняка у вас бухгалтерией занимается не один человек, бухгалтерский учет ведется с помощью компьютера, тогда система .Клиент-Банк" высвободит хотя бы одного сотрудника и станет целесообразной. К тому же время передачи платежей по системе .Клиент-Банк., как правило, установлено до 19.00 независимо от продолжительности операционного времени при персональном посещении банка.